Cómo calcular las distribuciones que califican para los planes de ahorros universitarios 529

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Asumiendo que su beneficiario designado es un estudiante calificado y está incurriendo en gastos calificados, usted ahora necesita calcular qué cantidad de una distribución debe hacer de su plan de la Sección 529. Al calcular este número, esto es lo que necesita hacer:

  • Calcule cuánto es probable que sean los gastos calificados, no sólo este año sino también para el resto de la educación de este estudiante. Si usted piensa que sus ahorros pueden ser un poco cortos, gastarlos todos en uno o dos años puede tener sentido. Si usted piensa que su estudiante puede calificar para ayuda financiera basada en la necesidad, gastar la cantidad en el plan 529 en el primer o segundo año puede ser una ventaja para usted en el futuro.
  • Explore qué otros recursos están disponibles para compensar cualquier déficit de financiación. Si no tiene el costo total de todos los gastos que califican en su plan de la Sección 529, probablemente tendrá que pagar una parte de los gastos que califiquen de sus ingresos actuales. Si usted también tiene una Cuenta de Ahorros Educativos Coverdell para su estudiante, una parte de los gastos calificados también pueden ser pagados desde allí.
  • Considere cualquier subsidio o beca a la que su estudiante pueda tener derecho. En la medida en que se disponga de cualquier tipo de beca, beca o subsidio, siempre se compensarán en primer lugar los gastos de matrícula que cumplan con los requisitos. La porción de ingresos de cualquier cantidad de distribución 529 que no se utilice para pagar gastos educativos calificados generalmente se trata como ingreso gravable para el beneficiario.
  • Si desea obtener el crédito Hope o Lifetime Learning Credit, debe pagar al menos algunos gastos calificados utilizando un ingreso real tributable. Esto incluye salarios, intereses y dividendos gravables, ingresos por alquiler – usted se da cuenta. Usted tiene que admitir que esta idea tiene sentido; realmente no debería obtener un crédito fiscal por los gastos que pagó con ingresos exentos de impuestos.

Dependiendo del estado y del tipo de plan de ahorros universitarios que posea, las distribuciones se hacen directamente del plan a la escuela o a usted o a su beneficiario designado. El beneficiario soporta las consecuencias del impuesto sobre la renta de las distribuciones que se le hacen.

Si usted ha tomado una distribución demasiado grande de su plan de la Sección 529, el mundo como usted sabe que realmente no termina. En la medida en que la distribución exceda la cantidad de gastos de educación calificados, la porción de ingresos en el excedente se gravará a la tasa impositiva del beneficiario designado, que generalmente es más baja que la suya.

Además, a menos que la cantidad de distribución en exceso sea una de las excepciones calificadas, el estudiante también pagará una multa adicional del 10 por ciento sobre la porción de ingresos sólo de la cantidad no calificada.

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